Z Comarch masz moc rozwoju swojej firmy
Otrzymaj dostęp do webinaru o wdrożeniu KSeF z udziałem przedstawicieli Ministerstwa Finansów
Dziś wdrożysz KSeF
Jutro AI i pełną automatyzację
Z Comarch masz moc rozwoju swojej firmy
Otrzymaj dostęp do webinaru o wdrożeniu KSeF z udziałem przedstawicieli Ministerstwa Finansów
Już w 2026 KSeF będzie obowiązkowy
Eksperci z Ministerstwa Finansów wyjaśniają jak przygotować firmę na Krajowy System e-Faktur
KSeF 2.0 dla dużych firm - jak zdążyć na czas
📣 Ministerstwo Finansów potwierdziło termin obowiązkowego wejścia w życie KSeF. Nowe terminy to:
Dlatego przypominamy, że oprogramowanie Comarch już teraz wspiera przedsiębiorców w procesie dostosowania się do nowych przepisów i jest gotowe na wprowadzenie obowiązku wystawiania faktur poprzez system KSeF.
Krajowy System e-Faktur (w skrócie: KSeF) jest systemem teleinformatycznym służącym do wystawiania, otrzymywania i przechowywania faktur ustrukturyzowanych (czyli e-faktur, faktur elektronicznych). W praktyce zatem każda e-faktura wystawiana przez przedsiębiorcę będzie trafiała do odbiorcy poprzez KSeF.
System ujednolica sposób rozliczania się pomiędzy przedsiębiorcami, usprawnia komunikację między podatnikami a administracją podatkową oraz zapobiega oszustwom podatkowym.
Comarch EDI KSeF jest platformą dedykowaną największym firmom, wymagającym indywidualnego podejścia do projektu implementacyjnego. Jest gotowy do integracji z dowolnym systemem ERP, przetwarzania faktur utworzonych w dowolnym formacie natywnym i wykonania konwersji do formatu KSeF XML oraz obsługi walidacji biznesowych.
Systemy finansowo-księgowe Comarch ERP usprawniają kluczowe procesy biznesowe w tysiącach polskich firm.
Oprogramowanie jest zawsze zgodne z obowiązującymi przepisami, jest więc przygotowane na wystawianie faktur ustrukturyzowanych i komunikację z KSeF.
Integracja z KSeF jest wbudowana w Twój system Comarch ERP.
Miło nam poinformować, że przedłużyliśmy bezpłatny okres komunikacji z KSeF dla Klientów Comarch ERP do 31 lipca 2026 roku! Natomiast jeśli jesteś nowym Klientem (nabyłeś Comarch ERP 1 czerwca 2025 r. lub później) to darmowy okres komunikacji z KSeF zostaje przedłużony aż do końca roku 2026!
Faktura elektroniczna to ustrukturyzowany plik w formacie XML, zgodny ze strukturą logiczną e-faktury opublikowaną przez Ministerstwo Finansów. Struktura zawiera pozycje (pola), które mogły wystąpić na tradycyjnych fakturach w przeszłości oraz inne pola nieobowiązkowe występujące w obrocie gospodarczym.
Dostęp do Krajowego Systemu e-Faktur może uzyskać podatnik, osoba lub podmiot uprawniony, jeden z podmiotów, o których mowa w art. 106c Ustawy, o ile są uprawnieni do wystawiania e-faktur.
Jednym ze sposobów autoryzacji w KSeF jest wykorzystanie tokena uwierzytelniającego, który pozwala na zainicjowanie sesji komunikacyjnej z Krajowym Systemem e-Faktur. Wygenerowanie tokena możliwe jest między innymi przy użyciu komercyjnych rozwiązań zintegrowanych z KSeF.
Chcesz sprawdzić, jak wygląda zarządzanie fakturami w Krajowym Systemie e-Faktur za pomocą rozwiązań od Comarch? Możesz to zrobić niezależnie, czy masz już system od Comarch, czy nie.
E-faktura to dokument księgowy wystawiony i przesłany w formacie elektronicznym. Zgodnie z polskimi przepisami, KSeF będzie obsługiwał tzw. faktury ustrukturyzowane, które mają jednolity, z góry ustalony format (XML). Dzięki temu mogą być automatycznie przetwarzane przez programy księgowe, co ułatwia i przyspiesza obieg dokumentów.
Warto pamiętać, że e-faktura to coś więcej niż zwykły plik PDF czy JPG wysłany mailem. Faktura ustrukturyzowana musi mieć określoną strukturę, aby mogła być prawidłowo przetworzona w systemie KSeF.
KSeF wprowadzony został Ustawą z dnia 29 października 2021 r. o zmianie ustawy o podatku towarów i usług oraz niektórych innych ustaw. Ten teleinformatyczny system służy do wystawiania faktur ustrukturyzowanych (nazywanych dalej fakturami), ich otrzymywania i przechowywania aż do 10 lat. Można go także wykorzystać do oznaczania faktur numerem identyfikującym przydzielonym przez system oraz do weryfikowania zgodności dokumentów z określonym wzorem. W ramach systemu możliwa jest automatyzacja całego procesu związanego z przeprowadzaniem kontroli podatkowych. Chodzi m.in. o skrócenie ich czasu i mniejsze zaangażowanie w cały proces przedsiębiorców.
Tak. System został uruchomiony 1 stycznia 2022 roku jako rozwiązanie dobrowolne dla każdego przedsiębiorcy. Polska będzie kolejnym krajem europejskim, który go wdroży.
Pierwszym krajem, który wprowadził obowiązek krajowego fakturowania elektronicznego B2B i B2C były Włochy, gdzie obowiązek ten wszedł w życie 1 stycznia 2019 roku. W lipcu 2022 roku obowiązkowe stało się fakturowanie B2B produktów wysokiego ryzyka fiskalnego w Rumunii, w styczniu 2023 roku obowiązkowe fakturowanie elektroniczne B2B wdrożyła Serbia. Ponadto wiele krajów EU wymaga, aby e-faktury były stosowane w przypadku transakcji B2G.
Tak, korzystanie z samego systemu KSeF będzie darmowe. Ministerstwo Finansów udostępnia bezpłatne narzędzia, takie jak Aplikacja Podatnika KSeF i e-mikrofirma, które pozwalają na wystawianie, odbieranie i przeglądanie faktur.
Przedsiębiorcy mogą również korzystać z zewnętrznych, komercyjnych programów, takich jak Comarch KSeF, które są zintegrowane z systemami ERP oraz systemem KSeF za pomocą API.
Główne korzyści dla przedsiębiorców to: ułatwienie w rozliczaniu faktur korygujących, zwolnienie z obowiązku udostępniania ich w formacie JPK, zwrot podatku VAT we wcześniejszym terminie i możliwość przechowywania faktur przez 10 lat. Dzięki KSeF obieg dokumentów może stać się o wiele szybszy i prostszy.
Data wejścia w życie KSeF została już potwierdzona przez Ministerstwo Finansów. Zgodnie z oficjalnym harmonogramem, obowiązek elektronicznego fakturowania zostanie wprowadzony w trzech etapach:
Obowiązek integracji z KSeF obejmie przedsiębiorców będących czynnymi podatnikami VAT, przedsiębiorców zwolnionych z VAT, a także osoby zidentyfikowane w Polsce do szczególnej procedury unijnej OSS, które posiadają polski NIP.
Jeżeli posiada wyłącznie w Polsce rejestrację do VAT, to nie ma obowiązku korzystania z KSEF.
Niedopełnienie obowiązków związanych z KSeF może wiązać się z karą pieniężną do 100% wysokości kwoty podatku wykazanego na tej fakturze. Jeśli na fakturze nie ma wykazanego podatku, kara wyniesie do 18,7% wysokości kwoty na fakturze.
Zgodnie z aktualnymi zapowiadanymi zmianami do końca 2026 r. nie będzie kar za błędy związane z fakturowaniem za pośrednictwem KSeF.
Obowiązkowy Krajowy System e-Faktur ma wejść w życie w 2026 roku.
Po tych datach faktury papierowe, jak i faktury elektroniczne w innych formatach (np. PDF), mają być całkowicie zastąpione przez faktury ustrukturyzowane, wystawiane i odbierane w KSeF.
Polska nie jest jedynym krajem, który wprowadza obowiązkowe e-fakturowanie. Wiele państw na świecie, a szczególnie w Europie, ma podobne systemy wdrożone lub w trakcie wdrażania. Chodzi tu o cyfryzację i uszczelnianie systemów podatkowych. Np. we Włoszech funkcjonuje system Sistema di Interscambio (SdI), którego główną funkcją jest przekazywanie faktur elektronicznych pomiędzy dostawcami a odbiorcami.
KSeF jako nazwa i konkretne rozwiązanie techniczne jest unikalne dla Polski. Natomiast koncepcja centralnego, obowiązkowego systemu e-fakturowania jest coraz powszechniejsza na całym świecie.
Niektóre faktury będą fakultatywnie wysyłane do KSeF lub całkiem nie będą objęte obowiązkowym systemem KSeF, a więc nadal mogą być wystawiane w dotychczasowej postaci. Dotyczy to m.in.:
Nie, noty obciążeniowe nie są fakturami i nie dokumentują zdarzenia opodatkowanego VAT. W związku z tym nie wysyłamy ich do KSeF.
Przedsiębiorcy realizujący transakcje na niewielkie kwoty – do 450 zł za jedną fakturę oraz nieprzekraczające łącznie 10 tys. zł wartości sprzedaży miesięcznie także zostaną zobowiązani do korzystania z KSeF początkiem 2027 r.
KSeF i Platforma Elektronicznego Fakturowania (PEF) to dwa odrębne systemy, jednak współdziałają ze sobą. I tak: faktury posiadające KSeF ID mogą być następnie udostępniane przez PEF, natomiast faktury wystawione w PEF, po pozytywnej walidacji, powinny uzyskać numer KSeF/UPO. Planowana jest integracja KSeF i PEF.
PEF (Platforma Elektronicznego Fakturowania) to system stworzony do obsługi zamówień publicznych. Służy do wysyłania i odbierania faktur ustrukturyzowanych oraz innych dokumentów (np. zamówień, awizacji dostaw) pomiędzy podmiotami publicznymi a ich kontrahentami. PEF działa w europejskiej sieci Peppol, co umożliwia bezproblemową wymianę dokumentów z podmiotami w innych krajach UE. Docelowo, przed terminem obowiązkowego użytkowania platformy KSeF, planuje się dopuszczenie w systemie KSeF obsługi sieci Peppol, w tym PEF.
Platforma Elektronicznego Fakturowania (PEF) jest obowiązkowa dla zamawiających w ramach zamówień publicznych. Oznacza to, że instytucje państwowe i samorządowe mają obowiązek przyjmowania faktur w ustrukturyzowanej formie za pośrednictwem PEF. Dla wykonawców (przedsiębiorców) wystawianie faktur przez PEF jest dobrowolne.
Całkowite zastąpienie JPK przez KSeF nie jest na razie możliwe z uwagi na fakt, że JPK zawiera bardziej szczegółowe dane niż e-faktura. W szczególności dane wprowadzane do KSeF nie będą wystarczające do wygenerowania prawidłowego rozliczenia VAT, np. ze względu na brak informacji na temat faktur konsumenckich. KSeF zastąpi natomiast JPK FA, ale to tylko dla tej części faktur, które zostały wystawione przy jego użyciu.
Faktury mogą być przygotowywane przez klientów w systemach finansowo-księgowych, czyli tak jak dotychczas, bądź z wykorzystaniem strony WWW. Więcej o fakturze ustrukturyzowanej.
Nie będzie można anulować takiej faktury. Jedyną możliwością poprawy będzie wystawienie faktury korygującej.
Aby odebrać fakturę z KSeF, musisz skorzystać z narzędzia, które umożliwi prezentacje e-Faktur czekających na Ciebie na platformie KSeF. Możesz je odebrać na dwa sposoby:
Ważne jest, aby przed skorzystaniem z tego typu rozwiązań uwierzytelnić się w systemie, aby uzyskać dostęp wyłącznie do swoich faktur.
Krajowy System e-Faktur nie przewiduje takiego mechanizmu. Faktura wystawiona w KSEF jest jednak uznawana automatycznie za odebraną w momencie nadania jej numeru w KSeF.
Zagraniczni partnerzy nie są zobowiązani do korzystania z Krajowego Systemu e-Faktur. Oznacza to więc, że przedsiębiorca musi dostarczyć fakturę do kontrahenta we własnym zakresie. Integracja Comarch EDI z KSeF pozwala na dystrybucję faktur z KSeF do zagranicznych podmiotów wskazanych przez przedsiębiorcę.
Dokument może zostać wysłany kolejnego dnia, przy zachowaniu ustawowo określonych terminów dotyczących wystawiania faktur. Wskazanie w polu P_1 konkretnej daty nie obliguje podatnika do wysłania w tym dniu faktury do KSeF.
Faktura jest wystawiona w dniu przesłania do KSeF. Wówczas KSeF zwraca wystawcy Urzędowe Potwierdzenie Odbioru (UPO).
Faktura jest uznana za otrzymaną w dniu przydzielenia jej numeru identyfikacyjnego KSeF ID.
Pole P_1 dotyczące daty wystawienia jest polem obowiązkowym, które musi zostać wypełnione aby faktura mogła być przyjęta przez KSeF.
Faktura będzie uznana za wystawioną w dniu jej przesłania do KSeF zgodnie z art. 106na ust. 1 ustawy o VAT, czyli w momencie, w którym trafi do systemu niezależnie od późniejszego momentu jej przetworzenia.
Informacja o dacie przesłania będzie znajdowała się w UPO. Data ta jest zawarta również w numerze nadanym przez KSeF.
W przypadku gdy data wskazana w polu P_1 jest inna niż data przesłania faktura nie zostanie odrzucona przez KSeF
Na podstawie dotychczasowego wykorzystania Comarch EDI do komunikacji z KSeF można zauważyć, że UPO jest zwracane dostawcy w przedziale od kilku minut do kilku godzin od przekazania faktury z Comarch EDI do Krajowego Systemu e-Faktur
Dozwolone będzie przesyłanie plików faktury z załącznikiem wyłącznie w formie ustrukturyzowanej (xml). Do KSeF nie będą przyjmowane pliki w postaci nieustrukturyzowanej tj. pdf lub jpg – tego typu załączniki (pdf, jpg itp.) będą mogły być przekazywane nadal poza tym systemem.
W okresie fakultatywnego KSeF nie jest możliwe dołączanie do faktur ustrukturyzowanych załączników. Natomiast istnieje możliwość zawarcia w treści faktury stosownego linka (w formie tekstowej) do takiej dokumentacji.
Dodatkowe informacje można wpisać w polach DodatkowyOpis lub ewentualnie w stopce faktury. Załączniki mogą być również przekazywane w sposób odrębny poza KSeF.
Dodatkowo w ramach integracji Comarch EDI z KSeF załączniki mogą zostać przekazane do kontrahentów wskazanych przez przedsiębiorcę razem z fakturą wystawioną w KSeF.
Wśród potencjalnych wad systemu KSeF często wymienia się:
Bądź na bieżąco z wprowadzaniem e-fakturowania w Polsce