Wdrożenie PPK w firmie
Wprowadzenie Pracowniczych Planów Kapitałowych niesie ze sobą szereg obowiązków dla pracodawców – na tej stronie dowiesz się, jak i na co przygotować swoją firmę.
Wprowadzenie Pracowniczych Planów Kapitałowych niesie ze sobą szereg obowiązków dla pracodawców – na tej stronie dowiesz się, jak i na co przygotować swoją firmę.
Zobacz jak sprawnie obsłużyć Pracownicze Plany Kapitałowe
W 2017 roku przyjęto Strategię na rzecz Odpowiedzialnego Rozwoju, której istotną częścią są Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) – system oszczędności, za którego sprawą wspólnymi siłami pracownika, pracodawcy i państwa, ten pierwszy będzie miał cieszyć się stabilną sytuacją finansową na emeryturze.
Uczestnictwo w PPK nie będzie obowiązkowe dla pracowników – wszyscy jednak zostaną automatycznie zapisani do programu, z którego wystąpić będą mogli na podstawie pisemnej deklaracji złożonej u pracodawcy.
Comarch pracuje nad narzędziem informatycznym dla przedsiębiorców, aby umożliwić im sprawną obsługę PPK w zakresie m.in. ewidencji deklaracji i ich wysyłania do instytucji finansowej.
Aplikacja Comarch PPK przeznaczona jest do obsługi Pracowniczych Planów Kapitałowych w firmie. Poznaj intuicyjne interfejsy aplikacji Comarch PPK oraz najważniejsze funkcjonalności. Już teraz możesz pobrać jej demo lub od razu ją kupić.
![Widok programu do administrowania pracowniczymi planami kapitałwymi [PPK] w firmie](http://www.comarch.pl/files-pl/miniatures/file_597/baner-news-PPK-1640x1080-20082020.1044x628.7af1eca7.jpg)
• 250 PLN wpłaty powitalnej – po przystąpieniu do PPK; otrzyma ją pracownik, na rzecz którego w tym lub poprzednim kwartale zawarto z instytucją finansową umowę o prowadzenie PPK i który przez co najmniej trzy pełne miesiące jest uczestnikiem systemu i w tym czasie dokonano za niego wpłat podstawowych;
• 240 PLN dopłaty rocznej – przysługuje pracownikowi, którego suma wpłat w danym roku kalendarzowym jest równa co najmniej sześciokrotności minimalnego wynagrodzenia lub 25 proc. kwoty wpłat podstawowych liczonych od sześciokrotności minimalnego wynagrodzenia (dla pracowników z wpłatą podstawową poniżej 2 proc.)
PORADA DLA FIRMWysokość wpłaty dodatkowej do PPK może być rozumiana także jako benefit pracowniczy i może wspomóc firmę w walce o pozyskanie i utrzymanie wartościowych pracowników. |
W określonych sytuacjach zarówno podmiot zatrudniający, jak i pracownik nie muszą dokonywać wpłat na PPK. Są to:
|
Podobnie jak w przypadku innych nowych przepisów, którym podlegać będą wszyscy pracodawcy, także i PPK będą wchodzić w życie stopniowo. Na pierwszy ogień pójdą największe, zatrudniające powyżej 250 pracowników, firmy – a jako ostatni nowe prawo będą musieli wdrożyć mniejsi przedsiębiorcy oraz jednostki sektora finansów publicznych.
Firmy zatrudniające co najmniej 250 osób (według stanu na 31.12.2018).
Terminy zawarcia umów:
Firmy zatrudniające co najmniej 50 osób (według stanu na 30.06.2019).
Uwaga! Wydłużenie terminów na wprowadzenie PPK w związku z COVID-19.
Nowe terminy zawarcia umów:
Firmy zatrudniające co najmniej 20 osób (według stanu na 31.12.2019).
Terminy zawarcia umów:
Pozostałe podmioty zatrudniające i jednostki sektora finansów publicznych
Terminy zawarcia umów:
dla jednostek sektora finansów publicznych:
dla pozostałych podmiotów:
PORADA DLA FIRMPrzygotowanie do Pracowniczych Planów Kapitałowych to wyzwanie dla każdego przedsiębiorstwa, które będzie wymagało dużych nakładów sił i środków. Dlatego nie powinno się odkładać wdrożenia na ostatnią chwilę – może się bowiem okazać, że zostało już za mało czasu. Warto z odpowiednim wyprzedzeniem zainteresować się tematem i wdrożyć dedykowane rozwiązanie IT, które pomoże uporać się z nowymi obowiązkami. |
Pierwszą czynnością, którą wykonać musi przedsiębiorca, jest wybór instytucji finansowej, z którą zawrze umowę o zarządzaniu PPK. To ważna decyzja – dotyczyć będzie bowiem wszystkich pracowników firmy. Dlatego powinna być ona zawarta w porozumieniu z zakładową organizacją związkową bądź inną formą reprezentacji pracowników. Jeśli pracodawca nie osiągnie z nią porozumienia na miesiąc przed upływem terminu zawarcia umowy – może wybrać instytucję finansową sam.
| Instytucja finansowa – fundusz inwestycyjny zarządzany przez towarzystwo funduszy inwestycyjnych, fundusz emerytalny zarządzany przez PTE albo pracownicze towarzystwo emerytalne albo zakład ubezpieczeń – będzie inwestować środki zgromadzone w PPK w spółki publiczne. |
PORADA DLA FIRMPrzy wyborze instytucji finansowej warto zwrócić uwagę m.in. na takie czynniki, jak warunki zarządzania zgromadzonymi środkami, efektywność i doświadczenie instytucji czy wymiar praktyczny współpracy – jak choćby to, czy instytucja dysponuje środowiskiem IT, z którym przedsiębiorca będzie mógł dogodnie kooperować. |
Umowa powinna określać:
• strony
• nazwę funduszy zdefiniowanej daty zarządzanych przez podmiot zarządzający instytucją finansową
• warunki i tryb zawierania umów o prowadzenie PPK
• warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi przez poszczególne FZD
• warunki wpłat, wypłat transferowych i zwrotów
• wysokość wpłat dodatkowych pracodawcy
• sposób deklarowania wpłat dodatkowych pracownika i sposób zmiany ich wysokości
• maksymalną wysokość wynagrodzenia za zarządzanie FZD, obciążających go kosztów i opłat po stronie uczestnika PPK oraz warunki, na jakich mogą one zostać obniżone bez zmiany umowy
• warunki zmiany umowy
• warunki wypowiedzenia
• warunki konwersji lub zamiany
• jeśli podpisywana jest z zakładem ubezpieczeń – wysokość sumy ubezpieczenia i składki ochronnej, brak możliwości potrącania kosztów ochrony ubezpieczeniowej ze środków FZD będącego ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym w przypadku niedokonywania wpłat lub zawieszenia dokonywania wpłat; ponadto do umowy należy dołączyć regulamin lokowania środków ubezpieczeniowego funduszu kapitałowego oraz ogólne warunki ubezpieczenia.
Wśród obowiązkowych elementów umowy znajdują się:
• strony
• nazwy funduszy zdefiniowanej daty zarządzanych przez podmiot zarządzający instytucją finansową
• warunki gromadzenia środków i zarządzania nimi przez poszczególne FZD
• warunki wpłat, wypłat transferowych i zwrotów
• sposób deklarowania wpłat dodatkowych pracownika i sposób zmiany ich wysokości
• maksymalna wysokość wynagrodzenia za zarządzanie FZD, obciążających go kosztów i opłat po stronie uczestnika PPK oraz warunki, na jakich mogą one zostać obniżone bez zmiany umowy
• sposób składania dyspozycji wypłaty, wypłaty transferowej albo zwrotu przez uczestnika
• punkty właściwe dla umów z zakładem ubezpieczeń
• dane identyfikujące uczestnika PPK
• sposób składania deklaracji w sprawie podziału wpłat dokonywanych do PPK pomiędzy poszczególne FZD
• sposób zmiany FZD
• zakres, częstotliwość i forma informowania uczestnika PPK o środkach zgromadzonych na jego rachunku
Wraz z umową o prowadzenie PPK musi zostać sporządzony załącznik z listą osób objętych planem. Lista powinna być na bieżąco aktualizowana, ale nie wiąże się to z koniecznością zmiany umowy.
Wszyscy pracownicy zostaną zapisani do PPK – jednak na własne życzenie będą mogli opuścić program. Po upływie czterech lat ponownie zostaną do niego wpisani – ale też będą mogli zdecydować się na rezygnację.
PORADA DLA FIRMDzięki synergii poszczególnych modułów systemów IT w firmie, możliwe jest znaczne uproszczenie migracji wymaganych danych na linii pracownik – pracodawca – instytucja finansowa. |
Aplikacja przeznaczona do obsługi Pracowniczych Planów Kapitałowych w firmie.
Prowadzenie PPK to przede wszystkim domena trzech głównych zainteresowanych stron, jednak w cały proces zaangażowanych jest jeszcze więcej podmiotów.
Jest to państwowa spółka strategiczna, której misją jest wparcie rozwoju przedsiębiorstw, samorządów oraz osób prywatnych. W zakresie PPK, wykonuje ona takie zadania jak prowadzenie ewidencji, prowadzenie portalu oraz wybór wyznaczonej instytucji finansowej (WIF).
W przypadku, kiedy pracodawca nie dopełni obowiązku zawarcia w wymaganym terminie umowy o zarządzanie PPK, PFR pisemnie wezwie pracodawcę do jej zawarcia lub do przekazania informacji o zawarciu tej umowy. Wezwanie zawierać będzie informację o sankcjach za niewykonanie tych obowiązków – od momentu otrzymania pisma pracodawca będzie miał 30 dni na zawarcie umowy o zarządzanie PPK.
Na ewidencję PPK składają się:
Ewidencję prowadzi się, by móc weryfikować dane o płatnikach otrzymane od ZUS, prawa uczestnika do otrzymania wpłaty powitalnej i dopłaty rocznej, a także by pośredniczyć w ich przekazywaniu oraz by móc udostępniać informacje podmiotom takim jak:
Może nią być towarzystwo funduszy inwestycyjnych, w którego kapitale zakładowym większość udziałów posiada PFR - będzie nią Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych SA. Rola WIF jest dwojaka:
Jej zadaniem jest sprawowanie pieczy nad działaniem PPK . Jeśli podmioty zaangażowane w proces złamią przepisy, to właśnie ona będzie wyznaczać i egzekwować określone w ustawie sankcje.
Finansowanie wpłaty powitalnej oraz corocznej dopłaty pochodzi właśnie z Funduszu Pracy, który również zyska na uczestnictwie w programie (podobnie jak Fundusz Ubezpieczeń Społecznych) – będzie beneficjentem części środków zgromadzonych w ramach plany, jeśli uczestnik lub jego były małżonek zdecydują się ją wcześniej wypłacić.
| Ponieważ pieniądze zbierane w ramach PPK są prywatne – są częścią małżeńskiej wspólności majątkowej, dlatego w razie rozwodu podlegają podziałowi tak samo, jak inne rodzaje majątku. Podobnie – w przypadku śmierci uczestnika PPK, środki (na zasadach określonych w ustawie) otrzymają jego spadkobiercy. |
Do obowiązków instytucji finansowej w ramach prowadzenia PPK należy:
Środki zgromadzone przez uczestnika w ramach Pracowniczego Planu Kapitałowego zostaną mu wypłacone w następujących przypadkach:
| Wykroczenie | Kara | |
| 1. | Niedopełnianie obowiązku zawarcia umowy o zarządzanie PPK w terminie | 1,5 proc. funduszu wynagrodzeń u danego pracodawcy w roku obrotowym poprzedzającym popełnienie czynu zabronionego |
| 2. | Nakłanianie osoby zatrudnionej lub uczestnika PPK do rezygnacji z uczestnictwa w programie | |
| 3. | Określanie prowadzonej działalności lub reklamowanie jej przy użyciu pojęcia „pracowniczy plan kapitałowy” lub skrótu „PPK” dla tego, kto nie jest do tego uprawnionym oraz dla osoby, która dopuszcza się tego czynu, działając w imieniu lub interesie innej osoby fizycznej, osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej | 1 mln PLN grzywny lub 3 lata pozbawienia wolności |
| 4. | Wypłacanie wynagrodzenia podmiotowi prowadzącemu działalność akwizycyjną na rzecz instytucji finansowej albo podmiotu nią zarządzającego za nakłanianie jakiegokolwiek pracodawcy, aby zawarł z tą instytucją finansową umowę o zarządzanie PPK | Maksymalnie 1 mln PLN |
| 5. | Oferowanie dodatkowych korzyści materialnych z tytułu zawarcia lub niewypowiedzenia umowy o zarządzanie lub o prowadzenie PPK bądź udzielanie takich dodatkowych korzyści | |
| 6. | Niedopełnienie obowiązku zawarcia w imieniu i na rzecz osoby zatrudnionej umowy o prowadzenie PPK w przewidzianym terminie | Od 1 tys. PLN do 1 mln PLN |
| 7. | Niedopełnienie obowiązku dokonywania wpłat do PPK w przewidzianym przepisami terminie | |
| 8. | Niezgłaszanie wymaganych ustawą danych lub zgłaszanie nieprawdziwych danych albo udzielanie w tych sprawach nieprawdziwych wyjaśnień lub odmowa ich udzielenia | |
| 9. | Nieprowadzenie dokumentacji związanej z obliczaniem wpłat do PPK |
Powództwo w sprawie cywilnej dotyczącej PPK wytacza się przed sąd pierwszej instancji właściwym ze względu na miejsce zamieszkania uczestnika PPK lub siedzibę pracodawcy albo jego oddziału.
Państwowa Inspekcja Pracy (PIP) może stać się z kolei oskarżycielem publicznym. Jej zadaniem będzie:
PORADA DLA FIRMPrzed sankcjami można się w łatwy sposób ochronić – wystarczy z należytą pieczołowitością zadbać o detale, tak by nie pominąć np. comiesięcznych wpłat czy właściwej dokumentacji. Zawodne są i fizyczne nośniki, i ludzka pamięć – dlatego warto wesprzeć się w tych działaniach systemem IT. |
Szkolenie poprowadzili:
Konrad Tarański, Wiceprezes Zarządu, Dyrektor finansowy, Comarch SA
Agnieszka Trystuła-Wysińska, Specjalista ds. Rynku Kapitałowego i Ubezpieczeń, Comarch SA
Jedną z najistotniejszych funkcjonalności aplikacji Comarch PPK jest możliwość wymiany danych z instytucjami finansowymi. Przedsiębiorca posiadający aplikację Comarch PPK może przekazać dane za pośrednictwem plików XML do każdej z instytucji oferujących prowadzenie i zarządzanie Pracowniczymi Planami Kapitałowymi.
Podjęliśmy ścisłą współpracę z AVIVA Investors Poland TFI,
TFI ALLIANZ Polska oraz Millennium TFI! W ramach tej współpracy, w aplikacji Comarch PPK, takie czynności jak m.in.: zawarcie umowy o zarządzenie, wysyłka deklaracji czy informacji o składkach, odbywa się w sposób automatyczny poprzez API. To rozwiązanie, pozwoli pracodawcom na wygodniejszą, szybszą oraz bezpieczniejszą komunikację z TFI.
Dowiedz się więcej >
Wypełnij poniższy formularz, a na Twój adres email wyślemy link do opracowania o PPK
